律师随笔
担保机构法律体系、监管部门与内部控制综述讲义
作者：李大贺 律师 时间：2011年04月07日
担保机构法律体系、监管部门与内部控制综述
第一 担保机构法律体系
一、担保机构监管法律法规
（一）全国的
1、《融资性担保公司管理暂行办法》2010-3-8
2、《国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》2009-2-3
3、《融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法》2010-9-27
4、《工业和信息化部、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》工信部联企业[2009]114号
5、《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》国办发〔2006〕90号
6、《中华人民共和国中小企业促进法》2006
7、《经营许可证管理指引》2010
（二）地方的——河南省及郑州市的
1、《河南省实施〈中华人民共和国中小企业促进法〉办法》2008-8-1
2、《河南省人民政府关于建立健全中小企业信用担保体系的若干意见》2010-5-27
3、《河南省人民政府关于创新投融资机制鼓励引导社会投资的意见》2011-2-25
4、《郑州市中小企业信用担保机构管理暂行办法》2011-11-15
二、担保机构合规管理法律法规
《物权法》、《担保法》、《合同法》、《海关事务担保条例》、《最高院关于审理房屋登记若干问题的规定》、《著作权质押登记办法》、《最高院关于审理非法集资案件若干问题的规定》、《小型外贸企业担保基金管理规定》。
三、担保机构风险管理法律法规
《融资性担保机构重大风险事件报告制度》、《融资性担保机构内部控制指引》、《担保企业风险管理办法》、《担保企业会计核算管理办法》、《金融企业会计制度》。
第二 担保机构的监管部门
一、全国——融资性担保监管部级联席会议，设在银监会；协调部门是工信部〈七部委的协调人〉。
二、管理部门——属地管理，归地方。
三、河南省——工业和信息化厅中小企业局;市——中小企业局；区、县——中小企业局。 三级监管。
四、属地管理、三级监管、双重领导；省中小企向省融资担保联席会议报告工作，对省政府负责，同时向全国性的部级联席会议报告工作。
第三 担保机构的内部控制
内部控制的两大部门——风控部门和业务部门；
内部控制的目的是提高效率、公平合理、约束与激励；
沟通——持续的随时随地的，不要凡是找领导，学会主动协调沟通；
流程和规章——是大家一致意志的结果，不时一家之言，也就是说流程是被发现的而不时被指定出来的。
河南未来律师事务所
李大贺
二Ｏ一一年四月六日
第一 担保机构法律体系
一、担保机构监管法律法规
（一）全国的
1、《融资性担保公司管理暂行办法》2010-3-8
2、《国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》2009-2-3
3、《融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法》2010-9-27
4、《工业和信息化部、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》工信部联企业[2009]114号
5、《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知》国办发〔2006〕90号
6、《中华人民共和国中小企业促进法》2006
7、《经营许可证管理指引》2010
（二）地方的——河南省及郑州市的
1、《河南省实施〈中华人民共和国中小企业促进法〉办法》2008-8-1
2、《河南省人民政府关于建立健全中小企业信用担保体系的若干意见》2010-5-27
3、《河南省人民政府关于创新投融资机制鼓励引导社会投资的意见》2011-2-25
4、《郑州市中小企业信用担保机构管理暂行办法》2011-11-15
二、担保机构合规管理法律法规
《物权法》、《担保法》、《合同法》、《海关事务担保条例》、《最高院关于审理房屋登记若干问题的规定》、《著作权质押登记办法》、《最高院关于审理非法集资案件若干问题的规定》、《小型外贸企业担保基金管理规定》。
三、担保机构风险管理法律法规
《融资性担保机构重大风险事件报告制度》、《融资性担保机构内部控制指引》、《担保企业风险管理办法》、《担保企业会计核算管理办法》、《金融企业会计制度》。
第二 担保机构的监管部门
一、全国——融资性担保监管部级联席会议，设在银监会；协调部门是工信部〈七部委的协调人〉。
二、管理部门——属地管理，归地方。
三、河南省——工业和信息化厅中小企业局;市——中小企业局；区、县——中小企业局。 三级监管。
四、属地管理、三级监管、双重领导；省中小企向省融资担保联席会议报告工作，对省政府负责，同时向全国性的部级联席会议报告工作。
第三 担保机构的内部控制
内部控制的两大部门——风控部门和业务部门；
内部控制的目的是提高效率、公平合理、约束与激励；
沟通——持续的随时随地的，不要凡是找领导，学会主动协调沟通；
流程和规章——是大家一致意志的结果，不时一家之言，也就是说流程是被发现的而不时被指定出来的。
河南未来律师事务所
李大贺
二Ｏ一一年四月六日
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